La mayoría de las transferencias de criptomonedas están sujetas a impuestos a menos que la transferencia califique como un regalo o una contribución caritativa.

En 2014, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) de EE. UU. Dictaminó que la criptomoneda era propiedad de Aviso 2014-21. Esta clasificación como una propiedad tiene algunas consecuencias fiscales importantes exacerbadas por las fluctuaciones salvajes de los precios. La compra y venta de criptomonedas puede generar ganancias o pérdidas y puede estar sujeta a impuestos. Sí, comprar algo usando criptomonedas (una casa, un automóvil, un traje nuevo) puede generar impuestos. Incluso pagar impuestos en cripto puede generar impuestos.

Si debe $ 5,000 en impuestos, puede pagar $ 5,000 en dólares. Sin embargo, si paga con Bitcoin (BTC) por valor de $ 5,000, siempre que la criptografía valga $ 5,000 cuando paga, es libre en casa, ¿verdad? No del todo, no exactamente. Debe considerar la venta que acaba de realizar. La transferencia de la criptografía al contribuyente es una venta y esto podría significar más tarifas por el año de pago. Si compró la criptografía por $ 5,000 el día que paga sus impuestos, no hay ganancia.

Relacionados: Más informes criptográficos del IRS, más peligro

Cripto como regalo

El pago de empleados o contratistas independientes en criptografía genera impuestos al momento de su recepción. Y cuando los pague, también puede tener un impuesto, porque, de su parte de la ecuación, acaba de vender su criptografía. Si paga con criptografía, tenga en cuenta que la mayoría de las transferencias de cifrado están sujetas a impuestos, a menos que la transferencia califique como un regalo o una contribución caritativa. Puede dar un regalo criptográfico y no genera impuestos sobre la renta. Así es, no hay impuesto sobre la renta para usted como donante ni impuesto sobre la renta para el destinatario.

Por supuesto, cuando el receptor lo transfiere o lo vende, entonces habría impuestos sobre la renta. Y en ese momento, el donatario debe calcular la ganancia o la pérdida. ¿Cuál es su base imponible porque fue un regalo? La base imponible es la misma que tenía en sus manos cuando hizo la donación. Sin embargo, tenga en cuenta que para evitar los impuestos sobre la renta, un obsequio debe ser en realidad un obsequio. La ley tributaria está llena de casos de personas que afirmaron que algo es un regalo, pero que se quedaron atascados con los impuestos sobre la renta.

Relacionados: Cosas a considerar al donar criptomonedas a organizaciones benéficas u otros

Si los obsequios no están sujetos a impuestos sobre la renta, puede parecer tentador tratar de caracterizar el dinero o la propiedad que recibe como obsequio. Pero cuidado: el IRS escucha que “fue un regalo” es una gran excusa. Y es poco probable que el IRS esté convencido a menos que usted pueda documentarlo. Además, el IRS generalmente espera que un obsequio aparezca en un entorno de obsequio normal. Por ejemplo, si un empleador o ex empleador le da a un empleado leal $ 10,000, ¿es un regalo? No, es una bonificación, tratada como un salario. Incluso intentar documentarlo como un regalo puede no cambiar ese resultado.

Las donaciones reales pueden no generar impuestos sobre la renta, pero puede haber impuestos sobre donaciones. Si le da criptomonedas a un amigo o familiar, a cualquiera en realidad, pregunte cuánto vale. Si la donación vale más de $ 15,000, debe presentar una declaración de impuestos por la donación. Para 2021, $ 15,000 es el monto de la “exclusión anual”. Puede dar obsequios hasta esta cantidad cada año a cualquier número de personas sin los informes necesarios. Cualquier donación que exceda los $ 15,000 requiere una declaración de impuestos sobre donaciones, incluso si es posible que no tenga que pagar ningún impuesto sobre donaciones. En lugar de pagar el impuesto a las donaciones, normalmente pasará una pequeña parte de su vida y la exclusión del impuesto a la propiedad de por vida.

¿Qué pasa si su regalo no es para una persona, sino para la caridad? Si dona a organizaciones benéficas, esto puede ser muy inteligente desde el punto de vista fiscal en términos de impuesto sobre la renta. Si dona criptomonedas a una organización benéfica calificada, normalmente debería obtener una deducción del impuesto sobre la renta por el valor justo de mercado total de las criptomonedas. Si lo compró por $ 500 y lo dona a uno 501 (c) (3) cuando vale $ 15,000, debe obtener una deducción de caridad de $ 15,000.

Relacionados: Sus criptomonedas se pueden donar a organizaciones benéficas a cambio

Además, no tendrá que pagar la plusvalía ni el impuesto sobre la renta por el margen de 14.500 USD. Es un buen trato. Es por eso que la mayoría de las personas capacitadas, creo que Warren Buffett, quieren donar bienes valiosos en lugar de dinero para obras de caridad. Recuerde, si usa criptomonedas para comprar algo, el IRS lo considera una venta de su criptografía. Debe calcular la ganancia o pérdida. Es posible que haya comprado algo con su criptografía, pero realizó una venta en el proceso.

¿Qué tal comprar un pasaporte nuevo?

Pasaporte Plan B promociones clientes que tienen criptografía una forma de usar su criptografía para comprar un segundo pasaporte. Los clientes pueden elegir entre siete países con paraísos fiscales que eximen las tenencias criptográficas de los impuestos sobre las ganancias de capital. Compre un programa de ciudadanía a través de la inversión, que no es ilegal. Puede conservar su pasaporte estadounidense o renunciar a él si lo desea. Una característica clave de la transacción es la noción de que está haciendo una donación de $ 100,000 o $ 150,000 al fondo de crecimiento sostenible del país, más algunos impuestos.

Sin embargo, cabe preguntarse si se trata de una donación real o más bien de la compra de la ciudadanía. Si es lo último, uno podría esperar que el IRS diga que el uso de criptomonedas valoradas para la compra genera impuestos estadounidenses. Recuerde, el IRS todavía está buscando contribuyentes que no paguen impuestos criptográficos.

Relacionados: Recompensas por participación criptográfica y su tributación injusta en los EE. UU.

Tener un segundo pasaporte sería bueno, pero ¿qué pasa con las personas que deciden renunciar a la ciudadanía estadounidense junto con los impuestos estadounidenses?

Irónicamente, esto puede traer otro impuesto: los Estados Unidos. tarifa de salida. Para salir, debe demostrar que ha cumplido con el IRS durante cinco años, y obtener el cumplimiento del IRS puede ser costoso y preocupante. Si tiene un patrimonio neto de más de $ 2 millones o un impuesto sobre la renta neto anual promedio en los últimos cinco años de $ 171,000 o más, puede pagar un impuesto de salida. Es un impuesto a las ganancias de capital, calculado como si vendiera su propiedad a la salida. Un residente a largo plazo que renuncia a una tarjeta verde también puede tener que pagar la tarifa de salida.

La mayoría de las personas que salen de los EE. UU. Organizan obsequios, utilizan tasaciones formales, ventas previas a la salida y desarrollan otros planes para tratar de evitar o minimizar el impuesto de salida. Pero diablos, si tiene que pagar tarifas de salida, ¿tal vez podría pagar con criptografía? Bueno, siempre que estuviera claro que las criptomonedas no generarían aún más impuestos …

Este artículo es para fines de información general y no pretende ni debe tomarse como asesoramiento legal.

Las opiniones, pensamientos y opiniones expresados ​​en este documento pertenecen únicamente al autor y no reflejan ni representan necesariamente los puntos de vista y opiniones de Cointelegraph.

Robert W. Wood es un abogado fiscal que representa a clientes de todo el mundo desde la oficina de Wood LLP en San Francisco, donde es socio administrativo. Es autor de numerosos libros de impuestos y escribe con frecuencia sobre impuestos para Forbes, Tax Notes y otras publicaciones.

Deja una respuesta

Tu dirección de correo electrónico no será publicada. Los campos obligatorios están marcados con *