El Servicio de Impuestos de EE. UU. Clasifica las criptomonedas como propiedad, lo que significa que puede presentar impuestos cada vez que usa criptomonedas para comprar algo. Puede usarlo para pagar un vehículo eléctrico Tesla, oh, lo siento, eso ya no es posible, una taza de café o incluso un castillo en Europa. Puede pagarle a alguien por los servicios, ya sea como contratista independiente o como empleado. Pero independientemente de la transacción, es posible que tenga una ganancia o pérdida, además del impacto del impuesto sobre la renta en la persona a la que paga.

No es tan simple con los impuestos

El impacto fiscal podría ser aún más difícil por las salvajes fluctuaciones en el valor que tienden a caracterizar las inversiones en criptomonedas. Piense en pagar por los servicios: digamos que le paga a alguien como contratista independiente; para informar el pago, necesitará programas de entrevistas Formulario 1099 del IRS. Independientemente del tipo o la cantidad de criptografía que use, el IRS le dirá que les pagó el valor de mercado actual de la criptografía ese día.

Cuando paga a un contratista independiente y emite un formulario 1099, no puede ingresar “1,000 Bitcoin (BTC)” en el formulario. Debe poner el valor en dólares estadounidenses en el momento del pago. El contratista al que usted paga puede quedarse con la criptografía o venderla o transferirla el mismo día, pero esto no afecta sus impuestos.

¿Qué hay de los salarios pagados a los empleados? Los sueldos pagados a los empleados que usan criptomonedas están sujetos a impuestos y deben ser informó en un formulario W-2. También están sujetos a retención de impuestos y nómina.

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Sin embargo, si le paga a alguien por la propiedad, ¿cómo retiene impuestos? Podría pagar algo de efectivo y algo de Bitcoin y ahorrar mucho dinero, pero esto puede ser complejo y complicado. Por supuesto, también puede optar por pagarle a la persona como contratista. Sin embargo, recuerde que los problemas relacionados con el estado del trabajador pueden ocurrir en cualquier contexto, incluido este contexto.

Por lo tanto, invertir y comerciar con criptomonedas implica inevitablemente importantes problemas fiscales, le guste o no. No es ningún secreto que el IRS quiere que informe sus ganancias en criptomonedas. También puede informar pérdidas criptográficas, pero al IRS no le importa tanto si las reclama. Los ingresos y las ganancias, por otro lado, son muy importantes para el IRS. El IRS todavía cree que existen importantes problemas de cumplimiento en la comunidad criptográfica, por lo que existe una desconfianza constante y un control adicional.

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Examen

La última evidencia de este problema en curso es que el Departamento del Tesoro de EE. UU. Espera publicar nuevas reglas, diciendo que las empresas que reciben criptomonedas por valor de más de $ 10,000 deben presentar un informe de cambio de divisas con el nombre del gobierno y proporcionar detalles. Puede pensar que no lo atraparán, pero los riesgos aumentan. La mejor manera de evitar sanciones, o peor aún, es divulgar e informar con la mayor precisión posible.

¿Recuerda esas 10,000 cartas que el IRS envió a los contribuyentes criptográficos? ¿Y qué pasa con todas las citaciones del IRS a Coinbase, Kraken y otros? La búsqueda aún está activa, como debería indicar la pregunta de impuestos criptográficos en el Formulario 1040 del IRS. La División de Impuestos del Departamento de Justicia ha argumentado con éxito que el mero hecho de no marcar una casilla relacionada con el informe de cuentas bancarias extranjeras es intencional en sí mismo; el mismo argumento podría aplicarse a las cuentas criptográficas.

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Las fallas intencionales implican mayores penas y una mayor amenaza de investigación criminal. La División de Investigación Criminal del IRS ha reunión con las autoridades fiscales de otros países para compartir datos y estrategias de aplicación sobre la evasión fiscal de las criptomonedas.

Cuando presenta sus impuestos, el IRS hace una pregunta simple: “¿En algún momento de 2020, ha recibido, vendido, enviado, intercambiado o adquirido de alguna otra manera algún interés financiero en alguna moneda virtual?” Suena bastante simple, sí o no, ¿verdad? ¿Qué puede salir mal? No pida números o detalles, aunque si ha vendido algunos, deben ir en otra parte de su declaración de impuestos. Después de todo, dado que la criptografía es propiedad del IRS, cualquier venta producirá una ganancia o una pérdida. Muchas otras transferencias también serán incluso un cambio de un tipo de cripto por otro. El último paso fue el anuncio de que el Departamento del Tesoro tiene la intención de imponer nuevos requisitos de informes para las criptomonedas.

Los bancos y las instituciones financieras pronto tendrán que reportar información al IRS. Los intercambios, custodios y servicios de pago criptográfico deben hacer lo mismo. Curiosamente, el gobierno toma páginas de su libro de jugadas de las reglas sobre transacciones en efectivo, a pesar de que el IRS dijo en 2014 que la criptografía era propiedad, no moneda.

Por dinero, informes vaya al formulario del IRS 8300 para pagos superiores a $ 10,000. El IRS incluso tiene una lista de Preguntas frecuentes sobre informes de caja. Durante muchos años, se les ha pedido a las empresas que informen los pagos en efectivo que superen los $ 10,000, lo que ha llevado a todo tipo de comportamientos de personas (generalmente mal aconsejados) que intentan evitar esto. La llamada “estructuración de transacciones” puede ser un delito, incluso si todo el dinero que está tratando de utilizar es totalmente suyo.

Por lo tanto, si se implementa la línea de base de $ 10,000 para los informes criptográficos, supongo que habrá personas que intentarán mantener algo en privado y terminarán teniendo problemas porque intentaron eludir un disparador de informes. Ley de secreto bancario exigir instituciones financieras para reportar transacciones de cambio de divisas en exceso de $ 10,000 al IRS. Esta ley también tipifica como delito estructurar las transacciones de divisas para evitar la denuncia. División de Investigación Criminal del IRS imponer reglas sobre transacciones en efectivo.

Sin embargo, un 2017 informe dijo que la ley es implementado principalmente contra personas y empresas cuyos ingresos se hayan obtenido legalmente. Eso es lo que le sucedió al ex presidente de la Cámara, Dennis Hastert, quien fue acusado sobre la estructuración de su propio dinero. Al final, fue condenar hasta 15 meses de prisión. ¿Podría terminar la aplicación criptográfica de la misma manera?

Si el nuevo umbral de informes de criptomonedas de $ 10,000 es el mismo que el de informes de efectivo, algunas personas pueden intentar estructurarlo en torno a los informes. Si lo hacen y si las reglas son similares a las reglas de informes de efectivo, podría ser bastante peligroso.

Este artículo es solo para información general y no pretende ni debe interpretarse como asesoramiento legal.

Los puntos de vista, pensamientos y opiniones expresados ​​en este documento pertenecen únicamente al autor y no reflejan ni representan necesariamente los puntos de vista y opiniones de Cointelegraph.

Robert W. Wood es un abogado fiscal que representa a clientes en todo el mundo en la oficina de Wood LLP en San Francisco, donde es socio administrativo. Es autor de numerosos libros de impuestos y escribe con frecuencia sobre impuestos para Forbes, Tax Notes y otras publicaciones.

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